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L'Epargne retraite du dirigeant d'entreprise - les évolutions de la loi pacte : le PER (plan d'épargne logement)
1 jour
(
7h00
)Ref.
ADH-EPARGNE
Prochaine session : 01 décembre 2026
Sommaire
Présentiel
Cette formation permet de comprendre le fonctionnement des produits d’épargne retraite, en particulier le PER (individuel, collectif et obligatoire), et d’optimiser la gestion des plafonds et disponibles fiscaux en tenant compte des interactions entre dispositifs et des règles spécifiques aux TNS
Domaine :
Thème :
Niveau :
Modéré
Faire un point complet sur le fonctionnement du PER et la gestion des disponibles fiscaux de tous les dispositifs d’épargne retraite
Aucun
Adhérent BIC et BNC
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Présentation des produits
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Caractéristiques et fonctionnement du PER
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Rappel : PERP et Madelin Retraite
2. Gestion et fonctionnement du contrat
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Allocation d’actifs : horizon, profil de risque, gestion pilotée ou libre
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Transférabilité du PER et des anciens contrats
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Indisponibilité et cas de déblocage
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Alimentation : versements volontaires et abondement de l’entreprise
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Régime social et fiscal de l’abondement
3. Fiscalité et sortie du contrat
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Déduction fiscale à l’entrée
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Sortie du contrat : capital et/ou rente viagère
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Fiscalité à la sortie et en cas de décès
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Transfert des anciens contrats vers le PER
4. Gestion fiscale et calcul des plafonds
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Détermination des disponibles fiscaux par produit et cas pratiques
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Calcul du disponible 154 bis pour TNS : assiette, plafond, interactions avec PERCOL et 163 quatervicies
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Calcul du disponible 163 quatervicies : assiette, plafond, interactions avec PERCOL, PER obligatoire et article 83, utilisation des plafonds non utilisés, disponible du conjoint
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Conséquences déclaratives sur la 2042
Inscription au plus tard 7 jours avant la formation, par mail, par téléphone, par bulletin d'inscription ou en ligne
Support
Powerpoint
paperboard
bloc note et stylo fournis par l'OGA
EDOUARD CHAUVET : Expert-comptable et expert dans la gestion du patrimoine
Evaluation organisationnelle en fin de formation
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